论企业内部审计的风险控制+文献综述
键词： 风险控制的内部审计；风险控制的内部因素；风险控制的外部因素
On risk control of enterprise internal audit
Abstract: with the reform and the development of economy, system, internal audit is becoming more and more importance. The enterprise internal audit is important for standardization of en-terprise accounting information, promote the development of the industry, to improve the eco-nomic benefit. Based on the internal audit and risk as the research object, discussed and ana-lyzed the problem. This paper follows the principle of integrating theory with practice, along to ask questions, analyze and solve problems in the path, the internal audit is the core problem, re-search and analysis. Based on the theoretical foundation, contact the internal audit practice in China, comprehensive data analysis, a comprehensive analysis of China's internal audit capacity shortage situation, and on this basis, put forward to have the certain suggestions to our country, to improve the internal audit situation help.
Key words: Internal audit risk control risk control; internal factors; external factors, risk control
目 录
一、引言1
二、内部审计的理论概述2
（一）内部审计的内涵 2
（二）内部审计的职能 2
（三）审计风险 3
三、企业内部审计风险的案例分析4
（一）长春友联皮革生产有限公司介绍4
（二）长春友联皮革生产有限公司内部审计的主要情况4
（三）长春友联皮革生产有限公司内部审计失效的数据验证5
四、企业内部审计风险的影响因素分析.6
（一）内部因素6
1.公司治理及内部治理存在的缺陷6
2. 企业内部对于内部审计的重视不足.6
3.缺乏专业审计人才7
4.没有建立完善内部审计机制7
（二）外部因素7
1.内部审计体系不完善7
2.内部审计制度未及时更新8
3.会计人员职业道德缺陷8
4.外部审计失效8
五、加强内部审计的措施以及对策9
（一）加强企业内部审计机制的完善9
1. 完善企业内部审计制度.9
2. 提高企业管理层对内部审计重要性的认识.9
3. 培养专业内部监督人才.9
4. 完善会计内部控制体系10
（二）完善外部环境加强内部审计机制10
1. 完善政府内部审计10
2. 加快法律体系建设，为会计内部监督的有效实施提供法律保障.11
3. 建立会计诚信监督模式11
4. 构建有效的外部审计监督11
结 论12
致 谢13
参考文献14
引 言
因为目前我国民营企业的管理模式普遍较为落后，内部治理和内部控制普遍存在一定的不足，使得其内部审计的基础环境存在一定的欠缺。而具体实施内部审计的方法及操作人员素质等也相对落后，导致我国民营企业的内部审计存在较大的缺陷。而相对于大企业聘用外部审计的较高支出而言，我国民营企业的审计外部化还是存在一定的困难。因此，内部审计仍然是我国民营企业发展中需要重点思考的问题，要发挥内部审计的效果促进民营企业发展，就必须对民营企业内部审计的相关问题形成全面的认识。
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