由于经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革，必须建立一套适合市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益，使企业财务管理工作迈上新的台阶。

　　（一）树立现代企业的资金管理意识，实施资金的集中管理，积极规避财务风险

　　1、增强资金的时间价值观念。企业管理者普遍重视如何使企业在整个生产经营过程中资金不紧缺，但却忽略了不同经济环境下资金的时间价值对资金运筹的影响，因此在资金使用分配上缺乏科学性。企业经营的每一个环节都应考虑资金的时间价值，将之作为资金需要量预测和资金使用收益预测方面的一个重要因素。增强资金时间价值观念，可使企业的资金运动方向与市场变化相适应，抓住机遇，减少风险与损失。

　　2、增强现金流量的意识。目前，企业的现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标。在很多地方，银行把企业现金流量情况作为是否给企业提供信贷的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。可见，增强现金流量的意识，加强现金治理也是保持企业可持续发展的必然要求。企业在资金的统一管理上，应树立现金流量的观念。在财务管理的具体工作中，除为管理人员提供年度现金流量表外，日常工作中可根据不同情况编制现金流量报告，通过对现金流量的预测与分析，抓住现金流量的关键点，在保证支付能力的前提下，实现现金流量的动态平衡，确保企业净收益的质量。

　　3、优化资金筹措结构，作到事前控制。当前，银行信贷紧缩，不少企业普遍感到资金紧张，而现金是企业流动性和支付能力最强的资金，是满足企业日常经营支付、偿还到期债务本息、履行纳税义务的重要保证。因此，根据企业实际情况，优化资金筹措结构是企业盘活资金，解决资金紧张的有效途径之一。

　　（1）、科学的预测资金需求量。资金需求量的预测方法很多，企业无论采用那种方法，都应熟知不同时点上资金的不同价值以及生产经营中的现金流量，以合理安排筹措时间，适时的适量地获得资金。同时应尽量寻求预测的简明扼要，即只要保证主要项目能在预测中得以充分考虑达到规划筹资的目的即可，而不必强求精度，以免因小失大，使预测缺乏适用性。论文网http://www.lwfree.com/  

　　（2）、拓宽筹资渠道，合理选择筹资方式。现代企业作为独立的市场载体，可选择多种筹资渠道，如利用商业信用、融资租赁、银行贷款、信托贷款、中期票据等方式。但企业无论选择那种筹资渠道，都应兼顾资金来源属性，摆正自己在筹资活动中的位置，保持良好的信誉，从而减少筹资的困难。尤其在与银行等金融单位的联系和协作中，要积极了解国家信贷政策，对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。

　　4、建立财务结算中心，实施资金的集中管理。

　　在集团公司内部设立财务结算中心，对资金进行统一结算、统一管理、统一规划、统一调度。财务结算中心在行政上是企业集团设立的负责资金调剂和管理的职能机构，其由集团母公司财务领导，直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本。财务结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。因此，财务结算中心

上一页  [1] [2]