浅析银行前台柜员岗位操作风险的现状与防范 第2页
发工资。另外，XXX还对代发工资成功的借记卡以代发不成功为由，强行支取该卡的资金重新发卡补发，造成同一代发工资人员存在两张借记卡，一张交还代发工资企业员工，一张在XXX手中用于本人控制之用。
XXX为达到动用客户资金的目的可谓无所不用其极，完全视法律、法纪为无物，他利用XXX支行内控管理漏洞，利用同事的信任和麻痹大意，为满足一己私利挺而走险，还采取了多种恶劣手段欺瞒同事，蒙混检查，遮掩犯罪事实，给个人及银行造成了不可挽救的损失。
二、前台出现操作风险的主要原因
XXX支行“11•7”事件其中原因除XXX本人人生观扭曲，陷入赌博的泥潭不能自拔外，银行内控管理暴露的问题也是值得我们深思。
（一）内控管理体系有效性不强。从行领导到一般监管人员风险意识严重不足，没有深刻领会到当前银行防范操作风险的严峻形势，没有把操作风险防范工作摆放在当前一项至关重要的工作对待，对经营机构操作风险大检查中发现的问题没有进行认真深入的分析，整改工作流于形式。
（二）坐班主任日常工作受干扰，监管职能难以完
全实施。XXX支行在相当长的时间内没有按分行规定配备专职的事后监督员，坐班主任根本没法同时兼顾事后监督及坐班主任本职工作，事后监督及各项审批工作岂有不流于形式之理？除此之外，该支行还违反坐班主任管理相关规定对支行营业部坐班主任下达基金、保险等经营性任务，参加众多基金、保险营销等与内控管理无关的会议以及应付分行各部门数据上报工作，坐班主任工作质量难以保证。此外，该支行坐班主任工作责任心不强，没有对挂账情况进行认真审核，没有分析挂账资金的真实性及合理性，也没有按坐班主任操作规程对联行往来清单与原始凭证进行勾对，只满足于一般的账单表对，失去了对资金流向监督有效手段，未能充分发挥坐班主任在事前、事中监督中的应有作用。
（三）事中监督薄弱，各项授权复核流于形式。XXX动用的客户资金中，基本上都需要现场进行授权复核，但该行授权人员在授权监督中，未能及时发现XXX动用客户资金。如果授权人员能认真细致地履行好监督职责，将会提早发现隐患，不至于导致如此严重的后果。从我们检查录像发现，主管授权均是由XXX提出后主管即进行授权，授权人员没有将相关凭证与系统输入内容进行严格核对。由于可见，主管授权环节中，坐班主任、事后监督员以及其它授权柜员没有严格审查传票及凭证内容与系统输入内容是否相符，职责履行不到位，授权复核流于形式。
（四）传统的自律监管在监管手段、工具和方法均显滞后。负责自律监管的财会监管员由于人力的不足，缺乏研究学习时间，对于快速发展的业务失去有效监督。由于监管手段仍停留在账单表对上，以事后监管为主，看不到业务真实的一面，且监管是采用抽查的方式进行，业务流程难以全面跟踪。该案件存在从原始凭证及业务流程源头上进行改动，单从凭证上难于分析、发现，因而未能发现张金湖动用存款的情况。
（五）支行领导对待内控管理工作存在偏差，基础管理薄弱。支行领导对内控管理重视不足,“重经营、轻管理”的思想依然存在，内控管理与业务发展的矛盾没有处理好，没有正确理解内控管理对业务发展的保护及促进作用，对内控管理工作中风险点的存在及防范方法掌握不足，自己不懂亦没有不耻下问的精神，在遇到问题时对操作人员施加压力，降低内控门槛盲目追求业绩，为业务开展留下风险隐患。
三．规避前台操作风险的对策
1、正确处理业务发展与风险防范的关系。拓展业务决不能以加大风险为代价。对业务新品的开发和推广、金融服务新方式的出台、金融新机构的设立，必须以是否有完