易地技改项目可行性研究报告 第13页
营业收入估算
本项目营业收入主要来自企业产品的销售收入，根据企业提供资料，由企业生产规模和市场价格分析进行计算期内平均年营业收入的估算，具体估算见下表：
表12-1 计算期内年平均营业收入估算表 单位：万元
序号 产品 产量（吨） 单价 收入
1 不锈钢无缝管 2000 32000 6400
2 不锈钢管道配件 100 50000 500
3 合计 2200 6900
项目于2009年8月开始投产运营，估算2009年营业收入2500万。
详见附表2“营业收入、营业税金及附加估算表”。
12.4成本估算
项目生产产品消耗的主要原辅材料及能源动力见表5-5，结合其它相关参数，经估算，本项目正常年经营成本为5785万元，其中原材料费5250万元，总成本费用为5900万元。
详见附表3“总成本费用估算表”。
12.5盈利能力分析
根据2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税税率按25%计。经计算得出本项目年平均利润总额为875万元，年平均所得税219万元，年平均税后利润为656万元。总投资收益率为30.2%。
经附表4“项目投资现金流量表”计算，得出以下指标：
税前：
项目投资财务内部收益率 40.45%
财务净现值（ic=12%） 3067万元
投资回收期（静态） 3.93年
税后：
项目投资财务内部收益率 30.52%
财务净现值（ic=12%） 1892万元
投资回收期（静态） 4.61年
各项数据详见附表5“利润及利润分配表”。
12.6偿债能力分析
本项目银行长期借款为400万元，贷款年利率计7.20%，还款资金来源包括折旧、摊销及扣除15%三金后的税后利润。经测算，贷款发生年为2009年，偿还期为2年（含半年建设期）。
详见附表6“借款还本付息计划表”。
12.7财务评价结论
基于上述分析可见，财务净现值大于零，财务内部收益率大于基准收益率。项目具有较好的盈利能力及债务偿还能力，在财务上可行。
13社会评价
13.1社会影响分析
13.1.1对社会发展的影响
宁波三象不锈钢管制造有限公司现有场址离居民区较近，生产过程中给居民的生活造成了不利影响且生产设备落后。项目迁址工业园区，生产环境得到改善，避免了对居民区的不良影响，同时也促进了工业园区的产业集聚，推动了工业园区的发展。
项目建成后实现集中生产、集中管理及统一化污染治理，通过全面的改造升级和高水平清洁生产措施的实施，可成功推进象山不锈钢行业的更新换代和有效管理，大大提高生产加工能力，更好地为象山上游产业群服务，促进象山区域环境质量的改善和社会经济的发展。
本项目的实施对象山不锈钢生产企业整体水平的提高及上游产业群的发展，都将具有积极的现实意义。并可促进象山工业经济的发展，为地方财政年增税收约227万元，具有良好的社会效益。
13.1.2对所在地区居民生活的影响
本项目新增就业岗位20个，可为社会不同知识水平的人员提供广大的就业机会，一定程度上有助于居民生活质量和水平的提高。迁址后远离了原有的居民区，还可有效改善居民的人居环境。
13.1.3对当地基础设施、社会服务容量的影响
项目所在地处于西周镇工业园区内，供水、供电等基础配套设施较好，可基本保障项目运营所需；生产废水将通过企业自设的污水处理站处理达标后回用，生活污水排入市政管网。项目实施不会给当地基础服务容量形成超负运作的压力。同时，宁波三象不锈钢管制造有限公司的迁入，也将增加周围社会生活的消费刺激，积极促进区域经济的增长和社会服务业的发展。
13.2互适性分析
13.2.1不同利益群体
本项目实施是宁波三象不锈钢管制造有限公司自身改造升级的迫切需要。而当地居民对本项目建设也持认可和接受态度。项目生产污水处理后可实行回收利用，可从总体上改善区域环境质量，提高人居适应性水平。
可能出现的问题：因缺乏细致沟通及项目投产后可能出现的操作不当及管理不力等因素，造成严重的环境污染，对民众的生活环境形成恶劣影响。
措施建议：加强内外部监测，建立高效通畅的反馈机制和渠道，接受群众监督，以保障工程实施过程出现的各种问题得到及时解决；项目建设中尽量不扰民。严格推广和应用先进的工艺技术，实施清洁生产，节省原材料，降低消耗，减少污染物排放量。
13.2.2当地组织机构
适应程度：象山县政府及主要职能部门对本项目建设表示积极支持。该项目的建设总体上有利于象山人居环境质量的改善，有利于发挥象山产业集聚的优势，促进社会经济的发展。
可能出现的问题：项目建设程序不符合国家有关规定，建设进度
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