EPC工程总承包项目合同风险管理的探讨
目前国际工程承包市场上越来越倾向于使用EPC（设计-采购-施工）方式承发包大型工程项目。然而与传统的承发包方式相比，总承包商在EPC项目的实施过程中面临更多风险因素，除了承担施工风险外，还承担工程设计及采购等更多风险。因此，有必要对EPC项目总承包的风险进行分析和防范。文章基于EPC项目的特点，分析了EPC项目实施的各个阶段的风险，并提出一些建议，以助承包商控制和防范风险

　　EPC工程总承包项目合同风险管理的探讨

　　摘要：本文在阐述EPC工程总承包项目合同及风险概况的基础上，总结并分析了工程总承包合同中风险来源，最后提出了加强工程总承包合同风险管理的具体对策，为EPC工程总承包公司合同风险规避提供了一定的看法。

　　关键词：EPC；合同；风险

　　前言 在项目管理当中，风险管理是一个非常重要的问题，特别是EPC项目。在一份 EPC合同中，承包商的风险其实贯穿了整个合同的每一个条款和每一份附件。因此，深入开展EPC工程总承包公司在合同实施的探讨非常必要。

　　1． EPC工程总承包项目合同及风险的概况

　　1.1 EPC项目合同的概况

　　由于 EPC 项目是由工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。EPC 合同是设计、采购、施工、交钥匙工程合同条件的简称。这种合同格式主要适用于那些专业性强、技术含量高、结构、工艺较为复杂、一次性投资较大的建设项目。在实践中，对于此类项目，业主宁可支付相对较高的费用，也期望在合同中固定价格、固定工期，并保证项目成功建设，从而使工程的成本和自己分担的风险具有更大的确定性。EPC 合同正是 FIDIC在理解、承认并尊重业主的这种愿望和需求的基础上制定的。

　　1.2 EPC工程总承包项目合同的风险管理

　　在项目管理当中，风险管理是一个非常重要的问题，特别是 EPC项目。EPC 指业主选择一家总承包商或者总承包联营体负责整个工程项目的设计、设备和材料的采购、施工以及试运行的全过程、全方位的总承包任务。由于这类项目建设规模大、系统繁杂、涉及的专业技术面广，导致EPC项目的合同风险更为重要。

　　合同风险包括合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、公平、诚实信用、遵守法律和社会公德的原则。每一条款都应仔细斟酌，避免出现不平等条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况还应注意合同条款的遗漏，合同类型选择不当。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自己的合法利益，扩大受益，这就要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧要善于开展索赔，否则，只能自己承担损失。因此要注意合同中的工程范围、合同价格及其款项支付方式、保函条件和违约条款等合同内容，并加强合同条款的审核。

　　2．工程总承包合同中风险来源

　　2.1 项目的运作程序上的风险

　　总承包合同通常都是总价合同，总承包商承担工作量和报价风险。承包商按照合同条件和业主要求确定的工程范围、工作量和质量要求报价。但业主要求主要是面对功能的，没有明确的工作量，总承包合同规定：工程的范围应包括为满足业主要求或合同隐含要求的任何工作，以及合同中虽未提及但是为了工程的安全和稳定、工程的顺利完成和有效运行所需的所有工作。因此总承包商在投标报价时工作量和质量的细节是不确定的。

　　2.2 业主要求上的风险

　　合同规定：承包商应被视为在基准日期前已仔细审查了业主要求。承包商应负责工程的设计，并且在除业主应负责的部分外对业主要求的正确性负责。承包商必须按照合同条件和业主要求报价，但业主对原合同内的业主要求中的任何错误、不准确、遗漏不承担责任，业主要求中的任何数据和资料并不应被认为是准确性的和完备性的表示。承包商从业主处得到的任何数据或资料不应解除承包商对工程的设计和施工责任。

　　2.3工作量和价格风险

　　总承包合同通常采用总价合同形式，除了业主要求和工程有重大变更，一般不允许调整合同价格。除此之外，EPC总承包合同还规定：承包商应支付根据合同要求应由其支付的各项税费。除合同明确规定的情况外，合同价格不应因任何这些税费进行调整；另外当合同价格要根据劳动力、货物、以及工程的其他投人的成本的升降进行调整时，应按照专用条件的规定进行计算等。

　　3．加强工程总承包合同风险管理的具体对策

　　3.1 加强谈判前合同风险的审核

　　在一份EPC合同中，承包商的风险其实贯穿了整个合同的每一个条款和每一份附件。在审核合同正文条款以及有关附件时，应该从头到尾仔细审核，不遗漏任何一个潜在的风险。对于档案式的合同文件，在合同协议书等文件之间，还有一个合同文件构成和合同文件的优先顺序问题，通常规定在具有最高合同文件效力的合同协议书中，应该特别注意对优先顺序的规定是否合理。具体可以包括以下方面：

　　（1）工程范围技术性比较强，必须首先审核合同文件是否规定了明确的工程范围，注意承包商的责任范围与业主的责任范围之间的明确界限划分。

　　（2）关于合同价款，重点应审核以下两个方面：首先，合同价款的构成和计价货币。此时应注意汇率风险和利率风险，以及承包商和业主对汇率风险和利率风险的分担办法。其次，合同价款的调整办法。

　　（3）支付方式 首先，如果是现汇付款项目（由业主自筹资金加上业主自行解决的银行贷款），应当重点审核业主资金的来源是否可*，自筹资金和贷款比例是多少等。其次，如果是延期付款项目应当重点审核业主对延期付款提供什么样的保证，是否有所在国政府的主权担保、商业银行担保、银行备用信用证或者银行远期信用证，注意审核这些文件草案的具体条款。

　　（4）法律适用条款和争议解决条款 法律适用条款通常均规定适用项目所在国的法律，这一条几乎没法改变。比如就电站项目而言，有的外商在中国内地投资电站项目，却在合同条款中规定适用外国法律为合同的准据法。这是不能同意的。

　　3.2 合同谈判阶段的审核

　　合同谈判和签订阶段对于承包商来说至关重要，EPC合同中的规定将成为日后解决双方争议、提供索赔依据的最高准则。因此，在合同谈判和签订阶段，承包商应该尽可能的回避或减少风险的发生，将日后可能发生的风险损失降到最小程度。

　　（1）仔细复核合同文件 EPC总价合同构成合同文件多，涉及的内容也很多，而且业主在合同中只给出基础性和概念性的要求。因此，合同中的疏漏和一些内容相互不一致的情况在所难免。在一般的EPC合同中都规定承包商有复核合同的义务，在详细设计中复核合同的一些数据、参数等，而且，如果合同中存在某些错误、疏漏以及不一致，承包商还有修正这些错误、疏漏和不一致的义务。即使合同中没有规定，在国际合同实务中往往视这项内容为承包商的默认义务。

　　（2）仔细审核合同价款 承包商应仔细审核合同价款的构成和计价货币。此时应注意汇率风险和利率风险，以及承包商和业主对汇率风险和利率风险的分担办法。此外，应审核合同价款的分段支付是否合理。还要注意，合同的生效，或者开工令的生效，必须以承包商收到业主的全部预付款为前提，否则承包商承担的风险极大。

　　（3）注意合同文件的缺陷 合同要求承包商对合同文件中业主提供的资料的准确性和充分性负责。也就是说，如果合同文件中存在错误、遗漏、不一致或相互矛盾等，即使有关数据或资料来自业主方，业主也不承担由此造成的费用增加和工期延长的责任。应在竞标阶段就组织商务和专业人员查找招标文件中的缺陷，要求业主给予书面澄清，拔掉钉子，或在报价中予以考虑。承包商的建议书将构成合同文件的一部分，因此建议书中要避免向业主作出在数量、质量等方面太笼统的承诺。

　　EPC工程总承包合同文件是应市场的要求而发布和推行的，将在实践的基础上进一步发展和完善。对于承包商来说，总承包项目无疑是对自己管理水平的一项挑战，有机遇更充满了风险。如果承包商只有在合同风险管理中采取有效的措施，才能在合同双方中占据有利的地位。

　　参考文献： 论文范文http://www.chuibin.com

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