青龙园旅游区开发可行性研究报告 第16页
财务预测及评价
11.1评价依据
（1）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
（2）《投资项目可行性研究指南》（试用版）；
（3）业主方提供有关资料。
11.2基础数据与参数
1.本项目建设期为2008年1月～2010年6月，计算期为20年，以项目投资发生年2008年为计算期的第一年。2010年7月开始投产运营；
2.动力费根据预测消耗量和当地有关费用标准估算；
3.固定资产折旧费估算采用直线法，折旧年限统一按20年计，残值率为5%；
5.土地购置费按40年平均摊销计算；
6.固定资产年维修费按固定资产的3%计算；
7.营业收入根据建设单位提供的有关资料测算。
11.3营业收入估算
本项目营业收入来源为旅客旅游消费，项目与2010年6月竣工，预计2010年接待旅客5万人，人均消费500元;2008年接待旅客15万人，以后游客人数每年按20%增长率计算，2014年后持平。营业收入估算如下：
2010年: 500×5万=2500万元
2011年：500×15万人=7500万元
2012年：500×15万人×（1+20%）=9000万元
2013年：500×15×（1+20%）×（1+20%）=10800万元
2014年及以后：500×12×（1+20%）×（1+20%）×（1+20%）=12960万元.
详见附表2“营业收入、营业税金及附加估算表”。
11.4 成本费用估算
经计算，本项目正常年总成本为3018万元，其中经营成本为2080万元。祥见附表3“总成本费用估算表”。
11.5盈利能力分析
. 根据2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税税率按25%计。经附表4“项目投资现金流量表”计算，得出以下指标：
税前：
项目投资财务内部收益率 25.13%
财务净现值（ic=10%） 31867万元
投资回收期（静态） 6.38年
税后：
项目投资财务内部收益率 20.72%
财务净现值（ic=10%） 20696万元
投资回收期（静态） 7.03年
经附表5“利润及利润分配表”计算,得出本项目年平均利润总额为7605万元，年平均所得税1901万元，年平均税后利润为5703万元。总投资收益率为25.40%。各子项目年平均收益情况详见表11-1至11-4。
表11-1 第一期工程各子项目年平均利润分析表 单位：万元
子项目 内 容 收益（利润） 收益合计
好旺角大酒店、演艺吧厅 酒店住宿、餐饮等收益 280 720
歌厅、酒巴经营收益 220
保健馆、游戏厅等收益 160
其它收益 60
青龙寺、疗养区 青龙寺门票收益 120
520
青龙寺内部经营收益 280
疗养区经营收益 120
天文观景台 门票收益 100 100
娱乐健身、野外体育设施 非盈利性设施 —— ——
文化长廊 经营或承包经营收益 60 60
儿童乐园 经营或承包经营收益 50 50
野生动物区、宠物区 副产品销售收益 420 480
宠物销售收益 60
特色烧烤区 自营或承包经营收益 20 50
盆景植物园 自营或承包经营收益 20 50
卡丁车 自营或承包经营收益 18 58
奇趣滑道、山道 自营或承包经营收益 100 100
山道不计收益 ----
半山亭 非盈利性设施 ---- ----
水坝、停车场、牌楼 水库及周边娱乐收益 60 110
停车场停费收益 50
冲浪区 自营或承包经营收益 48 48
商业文化街 自营或承包经营收益 60 60
其它收益 辅助项目和新增项目收益 100 100
合计 2506
表11-2 第二期工程各子项目年平均利润分析表 单位：万元
子项目 内 容 收益（利润） 收益合计
大塘港水上运动场 正常运营收益 260 480
大型比赛或活动收益 100
其它收益 120
情人岛 海上射击收益 160 700
野味烧烤等餐饮收益 180
帆板、游艇收益 120
海湾垂钓收益 80
其它收益 160
合计 1180
表11-3 第三期工程各子项目年平均利润分析表 单位：万元
子项目 内 容 收益（利润） 收益合计
九龙江观景游 自营或承包经营收益 120 200
垂钓等其它相关性收益 80
抱儿岩、攀岩峰 自营或承包经营收益 120 120
青龙山巨龙 门票收益 70 112
纪念品销售收益 22
活动组织收益 20
黄家山庄园 门票收益 80 580
分项经营收益 450
其它收益 50
少儿快乐大本营 少儿游乐收益 50 230
艺术幼儿园收益 50
艺术培训学校收益 80
女子特种培训基地收益 50
农家乐 挂牌收费收益 50 50
合计 1242
表11-3 青龙园各子项目年平均利润分析总表 单位：万元
工 期 项 目 收益（利润） 收益合计
第一期工程 南坳山庄 2506 2506
第二期工程 大塘港水上运动场 480 1180
情人岛 700
第三期工程 九龙江观景游 200 1242
抱儿岩、攀岩峰 120
青龙山巨龙 112
黄家山庄园 580
少儿快乐大本营 230
农家乐 50
其它收益 景区旅游交通收益 125 775
配套和延伸项目收益 260
产业带动收益 60
捐资捐物捐建收益分摊 80
个别小项目内容产权销售 120
相关权益拍卖收益 30
其它相关收益 100
总 计 5703
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